Imposto sobre ganhos de capital forex trading

Como registrar impostos como um comerciante Forex.

Todo o foco de um novo comerciante é simplesmente aprender a negociar lucrativamente!

No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar sua atividade de negociação e como registrar impostos - espero que arquivar impostos é a conta de ganhos de divisas, mas mesmo que haja perdas no ano, um comerciante deve arquivá-las com o bom autoridade governamental nacional.

Estados Unidos.

Nos Estados Unidos existem algumas opções para Forex Trader.

Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo causou que o IRS se atrasasse de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos forex podem mudar a qualquer momento.

Os regulamentos estão continuamente sendo instituídos no mercado forex, por isso, sempre certifique-se de conferir com um profissional de impostos antes de tomar medidas para arquivar seus impostos.

A seção 1256 é o tratamento fiscal padrão de ganhos de capital 60/40.

Esta é a maneira mais comum de que os comerciantes de forex arquivem lucros de divisas.

Sob este tratamento tributário, 60% do total de ganhos de capital são tributados em 15% e os restantes 40% do total de ganhos de capital são tributados no seu fator de imposto de renda atual, que atualmente poderá atingir 35%.

Os comerciantes rentáveis ​​preferem reportar lucros de negociação forex de acordo com a seção 1256 porque oferece uma redução de impostos maior do que a seção 988.

Isso ajudará um comerciante a aproveitar ao máximo as perdas comerciais para diminuir o lucro tributável.

Além disso, se sua conta forex for enorme e você perderá mais de US $ 2 milhões em um ano fiscal único, você pode se qualificar para apresentar um Formulário 886.

Esse número deve ser usado para arquivar tributos nos termos da seção 1256 ou seção 988.

Atualmente, os lucros de propagação de apostas não são tributados na U. K. e muitos corretores da U. K oferecem demonstração de Forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas propagadas.

Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado cambial e ser livre de pagar impostos; assim, o comércio forex é isento de impostos!

Isso é incrivelmente positivo para comerciantes de forex rentáveis ​​na U. K.

Além disso, se um comerciante é gerir fundos ou negociar para uma instituição, existem muitas outras leis tributárias que talvez seja necessário respeitar.

No entanto, se um comerciante ficar com propagação de apostas, nenhum imposto deve ser pago sobre os lucros.

Existem diferentes leis em processo que podem mudar as leis fiscais sobre estrangeiros muito em breve.

Deve ter certeza de que se confere com um profissional de impostos para garantir que ele esteja cumprindo todas as leis apropriadas.

Outras opções.

Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado cambial.

Esse tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve garantir que você esteja cumprindo 100% pelas leis tributárias e não se deslocando para atividades ilegais.

Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de impostos, e pode ser melhor confirmar com pelo menos 2 profissionais de impostos para garantir que você esteja tomando as decisões corretas.

Paul Lam.

Impacto social de engenharia.

Impacto social de engenharia.

Forex Trading: imposto de renda ou ganho de capital no Canadá?

Eu sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, eu decidi verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa de imposto marginal. Isso resulta em uma diferença de 10% a 20%. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Eu copiei e coloquei um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de Imposto de Renda de CRA de 2018 para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais.

Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital, esse ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso estar. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado.

Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada como imposto de renda ou ganho de capital. Cabe a você e ao seu contador descobrir quais são os trabalhos para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles reembolsassem o mesmo ativo dentro de 30 dias da disposição. Atualização: Parece que mal interpretei o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define perda superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após uma venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala.

Um contribuinte que tenha transações em divisas ou futuros em moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um " especulador "nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais "Internas" relativas a divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda.

O IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities.

Como regra geral, é aceitável que os especuladores reportem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas a metade do ganho é tributável e metade da perda é admissível sujeito a certas restrições (a seguir denominado "tratamento de capital"), desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano.

Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego).

Adenda via leitor Lem:

Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte,

8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que esta prática de relatórios seja seguida de forma consistente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. * O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os propósitos do Plano de Pensões do Canadá.

então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como ganhos / perdas de capital ou de renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode alterá-lo para Capital Gains.

Princípios básicos de tributação Forex.

Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.

Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.

Para Opções e Futuros Investidores.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Para investidores de venda livre (OTC).

O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.

Comparando os dois.

A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.

Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Acompanhando: seu registro de desempenho.

Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:

Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.

Imposto sobre negociação de moeda ou ganhos de Forex ou opções binárias.

O que é o Forex?

Forex ou câmbio é um mercado internacional descentralizado onde as moedas do mundo inteiro se trocam. Mesmo que os mercados de ações do mundo inteiro sejam reunidos, ele não combinará com o mercado Forex. O mercado Forex é o maior e mais líquido mercado do mundo, com uma capacidade diária média de comercialização superior a US $ 5 trilhões. Também se chama FX ou troca de moeda. Um olhar mais atento sobre o comércio de Forex pode ajudá-lo a encontrar excelentes perspectivas comerciais não oferecidas por outros investimentos.

Relações Forex: o Exchange é a chave.

Se você viajar para um país estrangeiro, você precisa fazer transações Forex. Por exemplo, se você visitar a França, você terá que trocar suas libras em euros. O número de euros que você obtém para suas libras é determinado pela taxa de câmbio Forex entre as duas moedas - baseadas na oferta e na demanda. Além disso, a taxa de câmbio continua a flutuar o tempo todo.

Compra e venda de moeda:

Todos os negócios de Forex exigem duas moedas porque as apostas são feitas no valor de uma moeda em relação a outra. Assuma o exemplo do EUR / USD, o par de moedas mais negociado do mundo. EUR, a primeira moeda do par é a base eo segundo, ou seja, o USD é o contador. O preço cotado em sua plataforma é o valor de um euro em dólares americanos. Há sempre dois preços - o preço de compra e o preço de venda. A diferença entre os dois é a propagação. Quando você clica em comprar ou vender, você está comprando ou vendendo a primeira moeda do par.

Suponha que você espere que o euro aumente em valor em relação ao dólar dos EUA. Seu par é EUR / USD. Como o euro é o primeiro, e você acha que aumentará, você compra EUR / USD. Se você acredita que o euro diminuirá em relação ao dólar, você vende EUR / USD.

Se o preço de compra EUR / USD for 0.70644 e o preço de venda for 0.70640, então a variação é de 0.4 pips. Se o comércio for a seu favor (ou contra você), então, assim que você abordar a diferença, você pode fazer um lucro (ou perda) em seu comércio.

Negociação nas margens:

Ao negociar Forex, como você pode ver um retorno considerável em seu investimento se os preços forem cotados aos cêntimos de centavos? Isso pode ser feito negociando com alavancagem.

Quando você troca Forex, você está efetivamente fazendo uso da primeira moeda no par para comprar ou vender a segunda moeda. Com um mercado no valor de 5 trilhões de dólares americanos por dia, a liquidez é tão profunda que os provedores de liquidez como os grandes bancos, basicamente, concordam em permitir que você troca com alavancagem. Para negociar com alavancagem, você apenas reserva a margem necessária para o tamanho do seu comércio. Isso ajuda você a obter muito mais experiência, mantendo suas despesas de capital baixas.

No entanto, alavancar não só aumenta as suas perspectivas de lucro, mas também pode adicionar às suas perdas, que podem ir além dos fundos depositados. Quando você não está familiarizado com o Forex, seria sábio começar a negociar pequeno com índices de alavancagem mais baixos, até se sentir bem estabelecido no mercado.

Taxa do Reino Unido sobre Forex, CFD trading e Spread Betting.

Aqueles que têm uma conta de negociação financiada e estão fazendo negócios podem ter que pagar impostos sobre os lucros comerciais de Forex. Eles também podem ser autorizados a reclamar isenção de imposto sobre perdas comerciais.

Os lucros comerciais CFD são tributáveis?

Os lucros da negociação CFD (Contrato por Diferença) devem ser reportados ao HMRC e a quaisquer outros órgãos reguladores de impostos. Nenhum imposto de selo ou imposto de renda é aplicável na negociação CFD, mas é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital. Pode haver um subsídio mais livre de impostos e uma taxa de imposto mais baixa do que o imposto de renda sobre ganhos de capital, que é outro benefício da negociação para a vida, em vez de pagar imposto de renda por meio de emprego ou trabalho por conta própria.

Declaração de renda e pagamento de CGT:

Ponto para lembrar: se a negociação é sua principal fonte de renda e, dependendo de quanto você estiver fazendo, a negociação de CFD pode ser a maneira mais eficiente para o comércio. Pode ser muito mais eficiente em termos de impostos do que a negociação tradicional de Forex (negociando através de um corretor ECN). Outro benefício da negociação CFD é que as perdas podem ser declaradas com o objetivo de reivindicar alívio de impostos.

Os lucros de apostas são distribuídos tributáveis?

Spread Betting é isento de impostos, desde que não se torne sua principal fonte de renda. Quando a propagação Apostas se torna a principal receita, todos os lucros serão tributáveis. Como renda secundária, a Aposta em Propagação é a forma de negociação mais eficiente de impostos. No entanto, no caso de a propagação de apostas ser sua renda primária, a negociação de CFD será muito mais eficiente em termos fiscais. Além disso, nenhum alívio fiscal pode ser reclamado por perdas de propaganda de apostas, pois é categorizado como jogo.

Declaração de renda e pagamento de imposto: Para declarar sua renda e pagar impostos, conforme aplicável, você deve apresentar uma declaração de imposto de auto-avaliação anual com HMRC. O retorno pode ser arquivado em linha e para mais detalhes, você pode contatar o HMRC.

Ponto para lembrar: Contrariamente à crença popular, a propagação de apostas não é totalmente isenta de impostos. É isento de impostos somente desde que não seja sua principal fonte de renda. Esta lei é aplicável a todas as atividades relacionadas ao jogo.

Os lucros de negociação Forex são tributáveis?

Não só o imposto sobre ganhos de capital, mas o imposto de selo e possivelmente outros encargos também são aplicáveis ​​na negociação Forex através de um verdadeiro corretor ECN.

Declarando renda e pagando impostos sobre os lucros Forex: é aconselhável buscar a ajuda de um contador de imposto profissional como a compreensão do sistema de tributação sobre os verdadeiros lucros comerciais Forex pode ser bastante difícil.

Ponto para lembrar: se você não está familiarizado com a negociação e / ou tem uma conta de tamanho menor (abaixo de £ 50,000), a abertura de uma conta com um CFD ou Spread Betting Provider seria mais adequada.

Opções binárias e posição fiscal do Reino Unido.

Os lucros da negociação de opções binárias são responsáveis ​​pelo imposto de renda e / ou pelo imposto sobre ganhos de capital? Existe a necessidade de declarar a renda de suas negociações de opção binária em sua declaração de imposto? Muitas dessas perguntas incomodam não só os iniciantes, mas também os comerciantes experientes. Aqui, trazemos para você uma imagem clara e mais recente do comércio de opções binárias e suas implicações fiscais no Reino Unido. Isso pode ajudá-lo a avaliar sua atividade comercial.

Os fundamentos: HMRC considera todas as condições relevantes para determinar a responsabilidade fiscal. Aqui resumimos a posição sobre como as autoridades fiscais provavelmente irão procurar opções binárias. No entanto, é essencial ter em mente que o tratamento adequado de qualquer transação financeira ou investimento depende de uma série de fatos, como explicado aqui: qual é a verdadeira natureza da atividade; quem está fazendo isso; qual é a intenção por trás disso; e de que modelo de atividade pertence?

Um exemplo adequado desta abordagem contextual é um acordo com uma empresa de apostas propagadas, ou seja, saber se um bem vai subir ou descer. Na maioria dos casos, HMRC provavelmente considerará esta atividade como apostando, o que implica que qualquer lucro obtido com ela será superior ao imposto de renda e do imposto sobre ganhos de capital. Mas se essa mesma transação for feita para fins comerciais; (por exemplo, se for realizado tácticamente como uma técnica para compensar os riscos associados ao investimento direto em uma garantia), os ganhos provenientes dela podem ser considerados parte de um padrão mais amplo de atividade de imposto de responsabilidade fiscal.

Tackling tax - termos comuns, significados específicos: HMRC não o considerará um "comerciante", mesmo que se considere como um se a atividade em que você se envolve compreende apenas transações especulativas. O resultado de atividades inteiramente especulativas, apostas ou apostas é que os lucros dele geralmente não são tributáveis. Mas a possível desvantagem disso é que nenhum alívio fiscal pode ser reivindicado em perdas desse tipo de atividade.

HMRC também discordaria fortemente da descrição de "opções binárias" como "opções" no sentido próprio. De acordo com a HMRC, uma opção é um direito estabelecido para comprar ou vender um ativo subjacente a um preço específico dentro de um prazo específico. É provável que tenha um valor inato em si mesmo (o que implica implicações da CGT). Se você notar qualquer menção ao tratamento tributário de "opções", lembre-se de que não é sugestivo de opções binárias.

Dicas sobre como os comerciantes da moeda podem reduzir seus impostos.

O mercado de câmbio, ou Forex, como é amplamente conhecido como, é o maior mercado do mundo com mais de US $ 4 trilhões de proprietários em mudança todos os dias. Para explicá-lo de forma mais precisa e objetiva, é 12 vezes maior do que os ganhos normais diariamente nos mercados de ações mundiais e mais de 50 vezes maior do que o volume de negócios diário padrão na NYSE. Com um mercado desse tamanho, é bastante normal que a maioria dos comerciantes e profissionais de impostos ainda tenham dificuldade em entender o sistema de tributação do Forex.

Os fundamentos: As disposições que abrangem as transações da Seção 988 são introduzidas na Lei de Reforma Tributária de 1986. A transação da seção 988, o sistema padrão de tributação para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou as perdas das transações Forex como ganhos habituais ou perdas usuais. Se você tem ganhos de Forex, eles são tributáveis ​​como receita regular, dependendo de qualquer intervalo de impostos que você caiba. O seguinte é um exemplo:

O salário de Jane é de US $ 100 mil por ano. Ela tem um ano lucrativo negociando Forex, fazendo US $ 50.000 no ano. Jane vem na faixa de imposto de 25 por cento, o que faz com que seu imposto devido em seu Forex ganho US $ 12.500 (US $ 50.000 X 25 por cento).

Perdas de Forex: as perdas monetárias incorridas na negociação de Forex são tratadas como perdas ordinárias e podem ser usadas para contrabalançar qualquer outra receita na sua declaração de imposto. Aqui está um exemplo:

Ao invés de obter lucro de US $ 50.000, Jane perde $ 50.000 na negociação Forex. A perda de US $ 50.000 pode ser tomada contra sua renda W-2, tornando sua renda avaliável $ 50.000 ($ 100.000 - $ 50.000). Se a perda de Forex fosse tratada como uma perda de capital e não uma perda normal, Jane só poderia tirar US $ 3.000 de seus impostos, fazendo com que sua renda tributável fosse de US $ 97.000. A perda excepcional de US $ 47.000 teria que ser mantida para gastos nos próximos anos.

Agora, a questão é: que tipo de comerciante Forex ganha com o tratamento fiscal da Seção 988? Se um comerciante não é de novo e de novo lucrativo e tem outro rendimento do rendimento na sua declaração de imposto, eles devem ficar sob a tributação da Seção 988 para poder aproveitar ao máximo todas as perdas da negociação Forex. Se você não é consistentemente lucrativo em sua negociação Forex e você não tem outro rendimento salarial, você deve pensar em fazer o que os operadores de Forex devem fazer dinheiro: retirar o tratamento fiscal da Seção 988.

A seção 988 (a) (1) (B) do IRC oferece aos comerciantes de Forex uma maneira de se retirar do tratamento usual de perda de ganho / perda. Excluindo o que é permitido nos regulamentos, um contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda em moeda estrangeira como ganho ou perda de capital (dependendo do caso específico) se ele fizer essa escolha e reconhecer essa transação antes do fechamento da dia em que essa transação é realizada.

Esta isenção dá aos comerciantes de Forex a escolha de retirar o tratamento usual de ganho / perda; fazendo com que seus negócios de Forex sejam tributados de forma semelhante aos contratos da Seção 1256. Os contratos da Seção 1256 são tributados a uma taxa mais vantajosa de 60/40. Sessenta por cento são tributados nas taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40 por cento são avaliados com taxas de ganhos de capital de curto prazo. Embora a maior taxa de imposto sobre o rendimento regular no momento seja de 39,6 por cento, a taxa de imposto mais alta nos contratos da Seção 1256, em contrapartida, é de 28 por cento, quase uma queda de 30% na tributação dos lucros.

Usando a instância mencionada acima, se Jane tivesse retirado o tratamento fiscal da Seção 988, sua taxa de imposto em seu lucro Forex de US $ 50.000 a uma taxa de 60/40 diminuirá 24 por cento (19 por cento versus 25 por cento), economizando Ele foi US $ 3.000 em impostos nesse ano.

Aqui está uma avaliação das taxas de imposto normais em relação à taxa de imposto 60/40 usando os montantes de impostos de 2018:

O Internal Revenue Service (IRS) quer que um comerciante faça a escolha de retirar o tratamento fiscal da Seção 988 internamente, ou seja, você declara sua decisão de retirar nos livros ou registros da sua própria empresa. O IRS não precisa ser informado de antemão, como você faz, se você estivesse fazendo a marca para eleições no mercado. Seria sensato ter a sua decisão de retirar autenticado, o que ajudaria a reforçar a sua reivindicação de uma eleição oportuna se você tiver sido examinado.

Conclusão:

Retirar do tratamento fiscal da Seção 988 para os comerciantes de Forex é uma decisão fácil para os comerciantes rentáveis ​​devido à economia de impostos. Por outro lado, seria também uma decisão sensata para os comerciantes que nem sempre obtêm lucros ainda não têm renda salarial em suas declarações fiscais. Se um comerciante tiver uma perda ordinária e nenhum rendimento do trabalho para compensá-lo, a perda ordinária termina sendo esgotada, pois não pode ser mantida para os anos fiscais futuros. Se você retirar e eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda pode ser transferida para uso contra futuros ganhos de capital.

Se você ainda tem dúvidas sobre se deseja ou não sair, você deve procurar o conselho de especialistas em impostos comerciais bem informados para ajudá-lo com essa decisão.

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Autor.

Sumit Agarwal (ACMA ACA Índia), o sócio-gerente da DNS Accountants é um contador altamente respeitado com experiência em ajudar empresas gerenciadas por proprietários.

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The Super Basics of Forex Trading e Impostos.

Antes de começar, tenho que descartar as exonerações de responsabilidade necessárias. Primeiro, não sou um profissional de impostos, apenas um cidadão do mundo FX que tenta ajudar os meus fanáticos da FX a compreenderem um dos aspectos mais confusos do comércio Forex: impostos! Portanto, não estou fazendo recomendações sobre como alguém deve lidar com seus impostos. Isto é para fins informativos SOMENTE, e espero que quando você consultar um profissional de impostos, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que estou prestes a discutir são para os comerciantes dos EUA que comercializam apenas com corretoras dos EUA. Os impostos diferem por país, pelo que seria melhor consultar um profissional de impostos local na sua própria região.

Nos Estados Unidos, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que depende de você calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que é difícil, então eu decidi coletar um mini-guia sobre como os impostos comerciais Forex funcionam como eu entendo.

Como comerciante de Forex em crescimento nos EUA, você deve estar ciente de duas seções do código de imposto: Seção 988 e Seção 1256. Ambas essas seções foram inicialmente feitas para contratos a prazo, mas ao longo do tempo, eles também foram transferidos para se candidatar a operações Forex spot.

Como comerciantes de Forex de varejo, por padrão, caímos nas provisões fiscais da Seção 988 do IRC. Isso tem suas vantagens e suas desvantagens.

A seção 988 afirma que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a capacidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar em todo o mundo, vamos adicionar alguns termos nerd em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler, isso ajuda a impressionar as senhoras!

Por definição, uma perda de capital é quando você vende um ativo por menos do que custou, como no caso de uma troca perdedora. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza suas perdas de capital total de seus ganhos de capital e você tem seu ganho de capital NET ou perda de capital NET, dependendo se você acabou positivo ou não.

A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reivindicar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de US $ 12.000 e uma ganho de capital de US $ 10.000, você ainda poderá reclamar perda em excesso de US $ 2.000 como dedução fiscal. É uma característica bastante útil se a sua negociação estiver nos lixões!

No entanto, a lei permite que você exclua a Seção 988 para ser tributado de acordo com as disposições da Seção 1256 se você acha que é mais favorável.

De acordo com a Seção 1256, você pode arquivar seus ganhos de capital Forex de acordo com a regra 60/40.

O que diabos isso significa.

A regra 60/40 basicamente significa que você pode tributar 60% de seus ganhos de capital na "taxa de ganhos de capital de longo prazo" (LTCG) e 40% na taxa de "ganhos de capital de curto prazo" (STCG). Tome nota que a taxa de LTCG (normalmente cerca de 15%) é significativamente menor que o STCG (geralmente cerca de 35%). Ao pagar uma proporção de seus impostos sob a menor taxa de imposto, você pode efetivamente reduzir o valor total do imposto pago sobre seus ganhos de capital.

Deixe-me esclarecer isso com um exemplo.

Digamos que você tenha uma conta de negociação de US $ 10.000 e no ano passado, você ganhou $ 1.000. Supondo que o STCG seja de 40%, isso significa que você teria que pagar US $ 400 em impostos e seu lucro líquido para casa seria de US $ 600.

Agora, digamos que você optar por tributar seus ganhos de acordo com a provisão da Seção 1256 e que a taxa LTCG é de 10%. Isso significa que 60% de seus ganhos de US $ 1.000 seriam tributados em 10%, enquanto os 40% restantes seriam tributados em 40%.

Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a:

[$ 1,000 x .60 x .10] + [$ 1,000 x .40 x .40] = $ 60 + $ 160 = $ 220.

Isso deixa você com um lucro líquido para levar para casa seria igual a US $ 780.

Ao optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, basicamente reduziu sua taxa de imposto quase na metade (de 40% para 22%). Muito doce eh?

A desvantagem da Seção 1256 é o valor das perdas de capital que você está autorizado a reclamar é limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de US $ 10.000 e perdas de capital de US $ 12.000, você só pode reivindicar até um máximo de US $ 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução neste ano. Os restantes 2.000 dólares terão de esperar para ser deduzidos dos ganhos de capital nos próximos anos.

Tudo bem, eu sei que é confuso, então aqui está a versão "tl; dr" (muito longa, não lida):

Quando sua atividade de negociação Forex acaba com perda líquida, você está melhor com a Seção 988. Ele permite que você deduza sua perda líquida de capital de outros tipos de renda. Por outro lado, se a sua atividade de negociação tiver um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital global mais baixa.

Então, selecionar qual seção eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que há um pouco mais para seus impostos do que isso. E com as regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas - ou o IRS à sua porta - deve consultar um profissional de impostos ou um contador ... faça isso agora!

Genius é uma inspiração de um por cento e noventa e nove por cento de transpiração. Thomas Edison.

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